퇴직소득세 세율 계산방법( 2023년)

퇴직소득세 세율 계산방법(+ 2023년)

퇴직소득세 세율 계산방법 2023년 2023년 02월 06일 퇴직 소득세율을 살펴볼까요. 퇴사하면 퇴직금을 받는데, 이 역시 소득이기 때문에 세금이 붙습니다. 2023년 퇴직소득세율과 근속연수 공제율이 상향 조정되며 퇴직소득세 부담이 줄었습니다. 이번에는 퇴직소득세율을 살펴보고, 쉽게 퇴직소득세를 산정할 수 있는 방법을 정리해 보겠습니다. 대부분이 퇴직금에도 세금이 있다는 것을 모릅니다. 하지만 퇴직금도 소득이기 때문에 당연히 퇴직소득세를 내야 합니다.

다만 퇴직금이 일제히 지급되기 때문에 금액이 클 경우 종합소득세율을 적용하면 세 부담이 클 수밖에 없습니다. 근로 기간 동안의 노동 대가이기 때문에 다른 세금 제도가 있습니다. 분리과세는 종합과세 대상이 아니며, 장기간 근로한 소득의 일부이기 때문에 근속기간을 고려해 세금을 산정합니다.

3 퇴직금 계산 예제.

이렇게 계산해서 나온 퇴직금 5,690,390원을 근속기간에 따른 공제액과 환산 급여 구간별 공제액 그리고 과세 표준 구간별 세율을 적용한 퇴직소득세까지 적용해서 계산해 보시면 근속 기간은 2년으로 근속연수 5년 이하 구간에 해당하는 공제액 30만원 2년 60만원, 환산 급여는 5,690,390 600,000 5,090,390원으로 해당 금액은 환산급여 구간 800만원 이하 구간에 해당하기 때문에 환산급여의 100 금액을 공제 하여 5,090,390원을 공제 하게 됩니다.

따라서 최종 퇴직금 5,690,390 600,000 5,090,390 0원이기 때문에 퇴직 소득세역시 과세 표준에 어떠한 구간을 0으로 곱하더라도 0원이기 때문에 현실 차감해야할 퇴직 소득세는 0원이 됩니다.

바뀐 지침으로 누가 혜택을 받게 될까?

국세통계포털에 의하면 2020년 기준 퇴직자 수는 329만 3296명이라고 알렸는데, 이 가운데 퇴직급여액 4,000만 원 이하 구간에 속한 퇴직자가 309만 8477명으로 전체의 94에 달하고 있다고 합니다. 여기에 퇴직소득공제가 확대되면 이들 중 많은 국민들이 면세 혜택을 볼 수 있게 되는 것입니다.

다만 고소득자는 단기간 일해도 많은 퇴직금을 받을 수 있어 형평성 문제가 제기되기도 하는데요? 가령 연봉을 5억 원 받는 사람이라면 1년만 일해도 퇴직금 5000만 원을 받게 되기 때문에 정부는 대부분 서민과 중산층 부담을 줄인다는 취지를 살리기 위하여 5,000만 원이라는 일괄적인 면세 기준을 대신하여 근속 기간이나 세부 기준을 함께 마련하는 식으로 제도를 개선할 전망이 나오고 있습니다.

퇴직 소득세 계산 방법.

퇴직금 역시 소득의 하나로 볼 수 있으므로 퇴직금에 대한 세금이 발생되어 이를 퇴직 소득세라고 합니다. 퇴직 소득세를 계산 하기 위해서는 세율과 공제 되는 금액이 발생되지만 퇴직금 총액에서 근속기간에 따라 공제 되는 금액으로 근속기간에 따라 공제 되는 금액을 공제 후에 계산하는 금액을 환산급여라고 하고 환산급여를 또 다시 환산급여 구간별 공제액에 따라 그 공제액이 달라지게 됩니다. 따라서 최종 퇴직금은 환산급여에서 공제되는 금액까지 공제 한 후 계산한 금액을 종합 소득세 세율표에 따라 퇴직 소득세를 계산하고 퇴직 소득세까지 공제한 금액을 최종 지급해야할 퇴직금으로 계산 할 수 있습니다.

4 퇴직금 자동 계산 샘플 서식.

퇴직금 자동 계산 서식은 퇴직금계산 시트와 참조 시트 2개의 시트로 작성해 보았습니다. 퇴직금계산 시트로 흰색음영셀은 퇴직금 계산에 필요한 기본 데이터값을 직접 입력해 주어야 하는셀로 입사일과 퇴사일, 퇴직일 전 3개월의 각 급여, 상여금, 미지급 연차수당, 그리고 퇴직금 중간정산 금액이 있으면 퇴직금 중간정산 금액을 입력하고 퇴직금 중간정산 금액이 없습니다.면 공란으로 두면 됩니다. 퇴직금 계산 샘플 서식의 참조 시트에는 퇴직금을 계산하기 위한 근속기간 구간에 따른 공제액 및 근속기간 감소 구간, 환산급여 구간별 공제액과 공제율, 과세표준 구간별 누진공제액과 세율을 참조하여 계산 할 수 있도록 텍스트를 제외한 숫자 구간으로만 각각의 표 서식으로 테이블을 작성했습니다.

퇴직소득세 계산기

퇴직소득세는 과세표준, 근속연수, 세율 등을 종합적으로 계산해야 합니다. 퇴직소득세 산정방식이 복잡하기 때문에 국세청에서 쉽게 퇴직소득세를 산정할 수 있게 해 줍니다. 국세청 홈택스 메인 화면에서 모의계산 메뉴를 선택하시기 바랍니다. 시뮬레이션 계산 메뉴에서 퇴직소득세 금액 계산기를 선택합니다. 퇴직소득세 계산기는 과세표준액이 연도별로 다르기 때문에 연도별로 퇴직소득세 산정기준을 선택합니다. 퇴직소득세는 소득자의 인적사항과 퇴직급여 현황, 근속연수 등을 입력하면 쉽게 계산할 수 있습니다.

퇴직소득세 산정방식은 근속연수에 따라 공제금액이 달라집니다. 2023년 퇴직금에 대한 퇴직소득세를 산정할 때 근속연수에 따라 공제한 금액이 상향 조정됐습니다. 지금까지 퇴직소득세와 세율을 계산하는 방법에 대하여 알아봤습니다.

자주 묻는 질문