개인연금 접수 팁과 연금저축은행통장 연말정산 세액혜택

개인연금 접수 팁과 연금저축은행입출금 예금잔고 연말정산 세액혜택

수명이 점점 늘어나면서 퇴직 후의 인생을 생각해봐야 합니다. 60세 정도에 직장에서 퇴직을 한다고 가정했을 때 그 이후의 노년을 생활하기 위해서는 근로수입이 아닌 연금소득에 의존해서 노후 생활을 영위해야 하기 때문입니다. 낮은 금리 경우에서 안정된 노후를 마련하기 위해서는 퇴직 후의 연금을 무조건적으로 고려해야 하는 시대가 되었습니다. 연금으로 일반적인 상품은 국민연금입니다. 직장인이라면 무조건적으로 가입해야 하고, 만 65세 이상이 되면 죽을 때 까지 연금을 수령할 수 있습니다.

본인이 넣은 금액과 기간에 따라서 연금 수령액이 달라집니다. 하지만 국민연금으로 받는 금액은 정말 턱없이 부족한게 현실입니다. 이런 문제로 인해 직장을 다니면서 추가로 만드는 상품이 개인형 퇴직연금 IRPIndividual Retirement Pension 상품인데요, 10인 미만 사업장에서도 연금규약을 생략하고 가입할 수 있게 되었습니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 혹은 퇴직 시점에서 일시불 혹은 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 적절한 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 동시에 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우에는 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

주택연금 추가납입

과거 ISA개인종합자산관리통장 만기 상품을 연금계좌로 전환하면 전환금의 10까지 300만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있었으나 비슷한 개념으로 고령가구가 싼 주택으로 옮겼을 때 이 금액에 대해서도 추가납입이 가능하게 되었어요.

부부 중 1인이 60세 이상이며 1주택, 공시가격 9억원 이하의 주택일 경우 이사할 때 나온 차액을 1억 한도까지 연금계좌에 추가납입 할 수 있습니다.

주택연금 대상이 9억에서 추가 증가 될 가능성이 있으니 해당 되시는 분들은 확인하시고 혜택을 챙기시면 좋겠습니다.

공적연금 종합소득세 과세 대상

공적연금의 경우 금액에 연관 없이 전부 종합과세 대상. 아무리 조금 받아도, 아무리 많이 받아도 모두 연금소득세 과세 대상이죠. 다만 공적연금 수령 시, 수령액 전액이 과세대상이 되는 건 아니에요. 바로 소득공제 적용 시기 때문. 국민연금의 경우, 국민연금 보험료를 소득공제한 시기가 2002년부터여서 2002년 1월 1일 이후 납부한 부분에 대해서만 세금을 낸다고 생각하시면 돼요. 2001년 이전만 해도 납부한 보험료에 관하여 연말정산 때 소득에서 공제하지 않고, 연금을 받을 때도 소득세를 매기지 않았음. 소득공제 혜택을 주지 않았으니까, 여기에 대해서도 세금을 매기지 않는 것

그래서 현재 국민연금을 수령하고 있는 분이라면 2001년 이전까지 납입분이 대부분이라서 세금 부담이 많지는 않아요. 다만, 군인연금이나 공무원연금의 경우 수령하는 금액이 크기 때문에 세금 부담이 있을 수는 있답니다.

세금감면 한도

올정의롭게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 동시에 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 연관된 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. 연간 수입 소득공제 x 세율 결정된 세금 소득세 세금감면 최종 세금 퇴직연금 세금감면 납입 한도는 연간 900만 원입니다. 해당 금액까지만 특정 비율로 세액공제를 해줍니다.

최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문에 납입액이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..

해지 및 중도 인출 방법

IRP에서는 중도 인출 시 일정한 불이익이 발생할 수 있습니다. 개인이 IRP의 일정 기간 동안 투자한 자금을 중도로 인출하게 되면, 퇴직 시점에 받을 수 있는 연금액이 감소하거나 일시불로 수령 시에는 세금 공제가 더 많이 이루어질 수 있습니다. 따라서 중도 인출 시에는 신중한 판단이 필요합니다. 예를 들어 가입 후 3년 동안 연말정산 세액공제를 받은 후 4년 차에 해지할 경우, 3년 동안 받은 세액 공제 금액을 빼고 원금을 수령할 수 있습니다.

이자를 받지 못할 뿐 원금에서 감액은 없습니다.

자주 묻는 질문